隨著全球化和經(jīng)濟一體化的推進，越來越多的人開始關注如何在全球范圍內(nèi)管理個人資產(chǎn)和稅務。通過香港優(yōu)才計劃，獲批后可以拿到香港身份，同步享受香港身份的好處。除了子女教育升學優(yōu)勢、通行優(yōu)勢、醫(yī)療優(yōu)勢外，稅收低這一點，其實也是眾多人申請香港身份的重要原因。今天我們就來了解一下香港優(yōu)才計劃獲批后可享受的稅收優(yōu)勢！
一、香港優(yōu)才計劃簡介
香港優(yōu)才計劃是一項針對高技術人才的移民政策，旨在吸引全球各地的優(yōu)秀人才來港發(fā)展。申請者可以根據(jù)自己的實際情況和職業(yè)背景，提交申請并獲得審批。通過優(yōu)才計劃的申請人可以獲得香港居民身份，享受香港的各種福利和優(yōu)勢，如低稅率、國際化環(huán)境、金融自由等。
二、香港身份在內(nèi)地可享受的稅收優(yōu)勢
1.稅收優(yōu)惠
廣州南沙：在廣州南沙工作，個稅可享受“港人港稅”(香港不超15%)，超過部分免個稅，匯繳時退還，優(yōu)惠執(zhí)行至2026年。
根據(jù)《財政部 稅務總局關于廣州南沙個人所得稅優(yōu)惠政策的通知》，從2022年1月1日至2026年12月31日在南沙區(qū)全域推行，對在南沙工作的港澳居民，免征其個人所得稅稅負超過港澳稅負的部分。優(yōu)惠對象覆蓋全體在南沙工作的港澳居民；
適用對象：港澳居民包括永久性居民和非永久性居民。
深圳：2月4日，深圳市財政局 國家稅務總局深圳市稅務局以深財法〔2024〕7號轉(zhuǎn)發(fā)了1月19日財政部 稅務總局《關于河套深港科技創(chuàng)新合作區(qū)深圳園區(qū)個人所得稅優(yōu)惠政策的通知》（財稅〔2024〕5號），旨在實施特定的個人所得稅優(yōu)惠政策，以支持河套深港科技創(chuàng)新合作區(qū)深圳園區(qū)的發(fā)展。以下是該通知的主要內(nèi)容概要：
1.稅收優(yōu)惠政策：對在河套深港科技創(chuàng)新合作區(qū)深圳園區(qū)（簡稱深圳園區(qū)）工作的香港居民，其個人所得稅稅負超過香港稅負部分予以免征。這意味著，如果這些居民在深圳園區(qū)的稅負高于他們在香港的稅負，超出的部分將不需要繳納。
2.適用范圍：這項優(yōu)惠政策適用于來源于深圳園區(qū)的綜合所得（包括工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費等）、經(jīng)營所得以及經(jīng)地方政府認定的人才補貼性所得。
3.執(zhí)行時間：納稅人在深圳園區(qū)辦理個人所得稅年度匯算清繳時，可以享受上述優(yōu)惠政策。
4.實施范圍：本通知的實施范圍限定在《河套深港科技創(chuàng)新合作區(qū)深圳園區(qū)發(fā)展規(guī)劃》劃定的深圳園區(qū)內(nèi)。
5.有效期限：這項優(yōu)惠政策自2023年1月1日起執(zhí)行，至2027年12月31日結束。
2.財政補貼
?。?）大灣區(qū)珠三角九市：境外人才個稅補貼，補貼后個稅稅負不超15%，優(yōu)惠執(zhí)行至2027年。
?。?）北京：在北京市特定區(qū)域?qū)惩飧叨巳瞬艂€人所得稅實際稅負超過15%部分給予補貼。自2020年1月1日起施行。
2021年4月30日，北京市財政局聯(lián)合北京市人才工作局、國家稅務總局北京市稅務局共同發(fā)布《北京市境外高端人才個人所得稅補貼管理暫行辦法》，對北京市境外高端人才個人所得稅補貼管理進行了具體規(guī)定。
（3）上海自貿(mào)區(qū)臨港新片區(qū)：境外人才15%個稅政策已通過地方財政補貼實際落地。實施方案和粵港澳大灣區(qū)相似。
三、香港身份在香港可享受的稅收優(yōu)勢
香港稅收政策是怎樣的？
香港的稅制非常簡單，主要征收就這三種：
1）利得稅（相當于內(nèi)地的企業(yè)所得稅）
2）物業(yè)稅（相當于房產(chǎn)稅）
3）薪俸稅（相當于個人所得稅）
對于打工人來說，主要涉及的就是薪俸稅啦
香港薪俸稅對誰收取？
薪俸稅是針對個人，在香港境內(nèi)所得的實際收入，所征收的稅款。簡單來說，只要你不是從香港境內(nèi)取得的收入，就不需要征稅。
主要有以下三種情況：
1）成為香港公司董事
這種情況下，無論你在課稅年度內(nèi)在香港停留了多長時間，作為公司董事獲得的的收入全都需要繳薪俸稅
2）在香港公司工作
如果你在香港本地工作，取得的全部收入都需要繳薪俸稅。
如果你受雇于香港公司，但長時間外派到香港以外的地區(qū)工作，可按情況申請稅務豁免及寬免
3）非香港公司外派到香港工作
這種情況需按照稅務年度個人在港逗留的天數(shù)，計算應繳稅額，如果在港時間不超過60天，就無需繳納薪俸稅
港薪俸稅稅率
香港的薪俸稅采取兩種收取方式：
1）標準稅率法
總收入減免稅額與扣除額后，按15%的稅率計算征收，適用于高收入人群
2）五級超額累進稅率法
總收入減免稅額與扣除額后，按2%-17%五級超額累積稅率征收，適用于中等收入和低收入人群
相比之下，內(nèi)地使用的是七級超額累積稅率，起征點5000元，最高稅率可達45%。這點對比下來，香港稅收上確實利好。
香港的免稅額度也很高，每人每年的基本免稅額為132000港幣。此外還有其他免稅額，包括子女、供養(yǎng)兄弟姐妹、供養(yǎng)父母或祖父母，單親、傷殘人士、傷殘人士受養(yǎng)人等多種免稅額。
注意：獲得已婚人士免稅額后，就不同時享有基本免稅額了。
是拿了香港身份就能享受嗎？
如果你拿了身份后，前往香港工作，那必然是能享受到這個低稅優(yōu)勢了。
但如果你辦理的是優(yōu)才計劃，拿了香港身份后，實際在內(nèi)地工作，并沒有受雇于香港公司呢？
這種情況下，你可以考慮申請【大灣區(qū)稅收補貼】，需要滿足的條件如下：
?、偕矸輻l件：港澳永居身份（持回鄉(xiāng)證）、部分取得香港入境計劃的香港居民（優(yōu)才、專才等）的香港居民，臺灣地區(qū)居民、外國國籍人士，或取得國外長期居留權的回國留學人員和海外華僑；
?、谛枰暇惩飧叨巳瞬藕途o缺人才的目錄和限制性條件，具體認定標準和操作方法，由珠三角九市根據(jù)當?shù)貙嶋H制定；
?、墼谥槿蔷攀泄ぷ髑乙婪{稅；
④征信無不良記錄。
簡單來說，你需要有：優(yōu)才身份+珠三角工作并納稅+符合珠三角九市的高端人才和緊缺人才的條件
這種情況下，你可以只繳納15%的個稅，因為大灣區(qū)將為個稅超過15%的部分給予財政補貼~
稅務規(guī)劃建議
1. 評估個人財務狀況：在考慮移民香港之前，申請人應該對自己的財務狀況進行全面評估，包括資產(chǎn)、負債和收入等。了解自身的稅務負擔和風險，以便做出明智的決策。
2. 了解稅務政策：申請人應該充分了解香港的稅收制度及相關政策，以便在香港定居和發(fā)展時能夠合理運用稅務法規(guī)。可以通過咨詢專業(yè)人士或查閱相關資料來獲取信息。
3. 合理規(guī)劃資產(chǎn)：在考慮移民香港的同時，申請人應該合理規(guī)劃自己的資產(chǎn)，包括投資、房產(chǎn)等。在稅務法規(guī)允許的范圍內(nèi)，選擇合適的投資方式和資產(chǎn)配置策略，以降低稅務負擔。
4. 咨詢專業(yè)人士：對于復雜的稅務問題，申請人應該咨詢專業(yè)人士的意見和建議。專業(yè)人士可以提供個性化的稅務規(guī)劃方案，幫助申請人合理規(guī)避稅務風險。
香港優(yōu)才計劃與稅收制度具有密切相關性，申請人可以通過這一計劃獲得香港居民身份，享受低稅率、國際化環(huán)境和豐富的商業(yè)環(huán)境等優(yōu)勢。在稅務規(guī)劃方面，申請人應該全面評估個人財務狀況、了解稅務政策、合理規(guī)劃資產(chǎn)并咨詢專業(yè)人士的建議。通過制定合理的稅務規(guī)劃策略，申請人可以在香港定居和發(fā)展時降低稅務負擔，實現(xiàn)個人和家庭的財務目標。
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